Toelichting afwijking - lasten
In onderstaande tabel geven we weer of er sprake is van een over- of onderschrijding per programma op lastenniveau. Bij positieve bedragen gaven we minder uit dan begroot. Bij negatieve bedragen meer dan begroot.
Bedragen x € 1.000
Lasten | Begroting | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|
1. Wonen, werk en recreatie | 13.561 | 13.376 | 185 |
2. Fysieke leefomgeving | 18.294 | 18.162 | 133 |
3. Sociaal domein miv 2023 | 34.378 | 34.366 | 12 |
4. Sport, cultuur en onderwijs | 6.381 | 6.379 | 2 |
5. Inwoners, bestuur en veiligheid | 6.331 | 6.612 | -281 |
6. Bedrijfsvoering | 15.020 | 14.722 | 299 |
Totaal lasten (excl. saldo jaarrekening) | 93.965 | 93.616 | 349 |
Conform het stroomschema opgenomen in de inleiding beoordelen we of de afwijking rechtmatig, onrechtmatig of onrechtmatig, maar acceptabel is. Daarbij gaan we dieper in op de afwijkingen > € 50.000 aan lasten ten opzichte van de bijgestelde begroting. We lichten toe of de afwijking meetelt in het oordeel over de rechtmatigheid.
Programma | Verschil | Criteria (on)rechtmatig / acceptabel | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
1 | 185 | 185 | |||||
2 | 133 | 133 | |||||
3 | 12 | 12 | |||||
4 | 2 | 2 | |||||
5 | -281 | -281 | |||||
6 | 299 | 299 | |||||
Totaal | 349 | 0 | 0 | 0 | -281 | 631 | 0 |
Omschrijving (bedragen x € 1.000) | Bedrag | ||||||
Wonen, werk en recreatie | 185 | ||||||
5) Er is sprake van een onderschrijding van lasten en tijdig gemeld. | 185 | ||||||
- De onderschrijding wordt met name veroorzaakt doordat de uitgaven voor de Omgevingswet lager uitvallen dan ingeschat bij de tweede bestuursrapportage 2024. Verder sloten we een overeenkomst om grond aan te kopen voor het project Groenestraat/Brinkstraat in Lienden. Bij de tweede bestuursrapportage 2024 bestond het idee dat de grond nog in 2024 geleverd zou worden. Inmiddels gaf de eigenaar aan om belastingtechnische redenen de grond pas in 2025 te willen overdragen. Tot slot is een bijdrage voor het project Daverhof niet ontvangen, waardoor we minder storten in de reserve Omgevingsgerichte uitgaven en bovenplanse verevening. Wanneer bekend? | |||||||
Fysieke leefomgeving | 133 | ||||||
5) Er is sprake van een onderschrijding van lasten en tijdig gemeld. | 133 | ||||||
- Onderschrijding wordt met name veroorzaakt door het restant bedrag bestemd voor het amendement bestaanszekerheid. Bij de tweede bestuursrapportage 2024 was het budget al verlaagd. Het restant was bedoeld voor uitbreiding Energie Vitaal 2e tranche. Toen bestond het idee nog dat dit bedrag in 2024 nodig zou zijn. | |||||||
Sociaal domein | 12 | ||||||
5) Er is sprake van een onderschrijding van lasten en tijdig gemeld. | 12 | ||||||
- Overige kleine afwijkingen | |||||||
Sport, cultuur & onderwijs | 2 | ||||||
5) Er is sprake van een onderschrijding van lasten en tijdig gemeld. | 2 | ||||||
- Overige kleine afwijkingen | |||||||
Inwoners, bestuur en veiligheid | -281 | ||||||
4) Lasten hoger dan begroot en tijdig gemeld | -281 | ||||||
- De overschrijding wordt met name veroorzaakt door een hogere storting in de voorziening pensioenen wethouders. De definitieve berekening kunnen we pas maken bij het opstellen van de jaarstukken. | |||||||
Bedrijfsvoering | 299 | ||||||
5) Er is sprake van een onderschrijding van lasten en tijdig gemeld. | 299 | ||||||
- De onderschrijding wordt met name veroorzaakt doordat de kosten op inhuur lager is dan begroot. De definitieve uitkomst is pas bekend bij het afronden van de budgetten voor de jaarrekening. | |||||||
Totaal | 351 | ||||||