Toelichting op de balans

Doel: uitvoering van ruimtelijke ontwikkelingen zoals opgenomen in de nota kostenverhaal.
In 2024 is € 261.750 gestort aan bijdragen ruimtelijke ontwikkelingen en bovenplanse verevening. We onttrokken € 24.500 voor de aanschaf van twee openbare beweegtoestellen.

Doel: De reserve is bedoeld voor incidentele uitgaven binnen de strategische opgave duurzaamheid/ taakveld milieu (beheer). De opgave voor duurzaamheid betreft de energietransitie, warmtetransitie, klimaatadaptatie en circulaire economie. De opgave is omvangrijk, de structurele budgetten beperkt.
Daarnaast is de reserve Duurzaamheid ingesteld voor te verwachten noodzakelijke projecten die de inzet van gemeentelijke bijdragen gaan vragen. Hierbij kunt u denken aan de ontwikkeling van warmteplannen, het realiseren van warmtenetten of mogelijk ook klimaat adaptatie.
In 2024 is € 237.000 gestort vanwege vertraagde projecten. Daarbij is in 2024 € 160.000 onttrokken voor inhuur en om diverse projecten te financieren.

Doel: Uitvoering uitwerkingskader en eventuele verkoopopbrengsten gemeentelijk vastgoed. De gemeenteraad heeft in mei 2023 het uitwerkingskader voor vastgoed en gemeentelijke accommodaties gemeente Buren vastgesteld.
In 2024 is € 233.000 onttrokken voor diverse exploitatiekosten waaronder sloopkosten..

Doel: In aanvulling op rijksbeleid maatregelen mogelijk maken via een drietal actielijnen ter compensatie van stijgende energieprijzen en prijsinflatie (amendement bij de begroting 2023).
In 2024 is € 64.000 gestort in de reserve en € 445.000 onttrokken, waarvan € 250.000 vrij viel in het resultaat 2024. Het restant stellen we voor als resultaatbestemming 2024 te storten in deze reserve.

Doel: Doorontwikkeling van bestaande speeltuinen naar kwalitatieve, toekomstbestendige speelplaatsen/ beweegtuinen (amendement juli 2023).
In 2024 vonden geen mutaties plaats.

Doel: De effecten van de inzet van deze bestemmingsreserve moeten zowel ten goede komen aan de doelgroepen nieuwkomers als de inwoners van de gemeente Buren zelf.
We muteren de reserve met het saldo tussen ontvangen rijksmiddelen en werkelijke kosten voor opvang Oekraïense vluchtelingen. We stellen voor het resultaat 2024 als resultaatbestemming te storten in deze reserve.

Doel van de reserve is om voor meerdere jaren grote fluctuaties in uitgaven op te vangen. De uitgaven staan in het teken van de Omgevingswet.
De storting in de reserve is opgebouwd uit Omgevingswet (€ 100.000), omgevingsplan (€ 100.000) en omgevingsprogramma’s (€ 234.000).

Doel: we hevelen niet uitgegeven middelen in het ene jaar via deze reserve over naar een volgend jaar waarin we de kosten maken.
In 2024 is € 391.000 toegevoegd en € 746.000 onttrokken. Bij de tweede bestuursrapportage 2024 besloot u het budget voor een aantal onderwerpen in 2025 beschikbaar te stellen. De specificatie per  eind 2024 en 2025 is:

Doel: dekking kapitaallasten (afschrijvingen) oude investeringen riolering.
In 2024 is ter dekking van de kapitaallasten € 112.000 onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.

Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) vanaf 2010 van het IHP 2007-2016.
In 2024 is ter dekking van de kapitaallasten € 24.000 onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.

Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) van de renovatie van de Onderdreef in Buren.
In 2024 is ter dekking van de kapitaallasten € 18.000 onttrokken aan deze reserve. Jaarlijks onttrekken we een iets lager bedrag dan de kapitaallasten uit de reserve. Dit komt doordat er een overschrijding was op deze investering. De reserve is daar niet op aangepast. Verschil is gedekt binnen de meerjarenbegroting.

Doel: dekking kapitaallasten (afschrijving) nieuw te bouwen gemeentehuis Maurik. In 2023 is vanuit de verkoopopbrengst van het huidige gemeentehuis € 3.324.750 gestort in de reserve. We schrijven pas af wanneer we het gebouw in gebruik nemen. Op dat moment vindt er ook pas een onttrekking plaats.

Doel: dekking van (toekomstige) pensioenverplichtingen van (voormalige) wethouders.
We hebben PROambt een actuele berekening laten maken voor alle pensioenverplichtingen per 31-12-2024 van de huidige en voormalige wethouders. Naar aanleiding van deze berekening stelden we de voorziening bij. Deze voorziening komt in de toekomst te vervallen als de reservering wordt overgedragen aan het ABP. Naar verwachting is dit in 2027. De reservering gaat toenemen alleen met hoeveel precies is nog onduidelijk. In het weerstandsvermogen houden we hier rekening mee.

Doel: betreft de berekende waarde van de uren die we conform de Cao gemeenten als bron kunnen inzetten voor het verlofsparen.
Met verlofsparen kunnen medewerkers een langere periode verlof nemen. Jaarlijks maken we een berekening van de waarde van de gespaarde verlofuren. Naar aanleiding van deze berekening stellen we de voorziening bij.

Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2017 afgesloten bouwgrondcomplex.
Het bedrag is bestemd voor het herstellen en verbreden van een weg, het aanleggen van extra parkeervakken en het verbeteren/realiseren van de fiets en voetverbinding. De meeste kosten verwachten we pas in 2025 op zijn vroegst te maken. Er moeten nog drie woningen gebouwd worden.

Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2018 afgesloten bouwgrondcomplex.
In 2024 is € 20.000 betaald aan werkzaamheden in de openbare ruimte. We verwachten de werkzaamheden in 2025 af te ronden.

Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2022 afgesloten bouwgrondcomplex.
In 2024 is zijn de laatste kosten gemaakt. We stellen bij de Jaarstukken 2024 voor om deze voorziening af te sluiten.

Doel: deze voorziening is gevormd om het onderhoud van de begraafplaatsen nu en in de toekomst te kunnen dekken en fluctuaties in de uitgaven op te vangen.
In 2024 is € 215.000 extra gestort in de voorziening. De kosten in 2024 waren meer dan begroot, waardoor we extra hebben onttrokken. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Doel: deze voorziening wordt gevormd met de afkoop(sommen) van de grafrechten begraafplaatsen. Met deze financiële middelen waarborgen we de capaciteit van begraven in de toekomst.
In 2024 is € 39.000 gestort (afkoopsommen) en € 27.000 (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: de voorziening is gevormd om de kosten van langjarig beheer van de rioolgemalen te dekken.
In 2024 is conform de begroting € 420.000 gestort. De uitgaven bedroegen € 929.000. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: bekostigen vervangingsinvesteringen riolering.
In 2024 is conform de begroting € 150.000 gestort in deze voorziening. De uitgaven bedroegen € 324.000. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: op lange termijn egaliseren van de kosten en opbrengsten uit het gemeentelijk rioleringsplan. In 2024 is € 16.000 ter egalisatie gestort in de voorziening. € 686.000 is direct ten laste van de voorziening gebracht. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.127237 / Z.043927 (oktober 2022)
Doel: de openbare ruimte robuuster in te richten met het oog op neerslagbestendigheid, volgens de huidige inzichten in de klimaatontwikkeling.
In 2024 is € 200.000 gestort in deze voorziening. De uitgaven bedroegen € 24.000. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: RV/14/00551
Doel: stimulering van goedkope woningbouw.
In de jaren 2009 t/m 2014 is van de provincie geld ontvangen voor de stimulering van goedkope woningbouw. Met de provincie is afgestemd dat dit geld wordt ingezet voor "wonen in de breedste zin van het woord". In 2024 vonden geen uitgaven plaats.

Besluit/grondslag: MJOP januari 2020
Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud aan onze gebouwen. Egaliseren van uitgaven.
In 2024 is € 553.000 gestort en € 157.000 onttrokken voor gemaakte kosten. De voorziening is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven.
In 2024 is € 2.750.250 gestort en € 3.286.000 onttrokken voor gemaakte kosten. Deze voorziening is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven.
In 2024 is € 85.000 gestort en € 73.500 onttrokken voor gemaakte kosten. Deze voorziening is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: RV/15/00583
Doel: bekostigen van (incidentele) baggerwerkzaamheden. Egaliseren van uitgaven.
In 2024 is € 171.250 gestort en € 156.250 onttrokken voor gemaakte kosten. Deze voorziening is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: het realiseren van significante kwaliteitsverbetering voor het groen voor de periode 2021-2025. Het doel hiervan is om de economische veroudering (achterstallig onderhoud) weg te nemen.
In 2024 is € 81.000 onttrokken uit de voorziening voor achterstallig onderhoud. Ook is € 100.000 vrij komen te vallen ten gunste van het resultaat 2024. In 2024 verwachten we het restant uit te geven.

Besluit/grondslag: D.049356 / Z.018771 (mei 2020)
Doel: het realiseren van significante kwaliteitsverbetering voor verkeerstekens en het straatmeubilair voor de periode 2021-2025. Het doel hiervan is om de economische veroudering (achterstallig onderhoud) weg te nemen.
In 2024 gaven we geen geld uit.